Moyens financiers que l’entreprise possède et qui sont directement mobilisables.

La trésorerie active représente le montant du compte  valeurs disponibles qui se trouve à l’actif du bilan.

Ressources financières dont l’entreprise peut disposer immédiatement.

La trésorerie passive représente les crédits de caisse dont le montant est repris au passif du bilan.